三張基本財務報表分別為：資產負債表、利潤表、現金流向表

本站所有的財務分析比率,均從三張基本表採集到基本資料後,並依照 IFRS標準格式進行整理得到財務比率,各計算公式分別如下:

資產負債比率:

總資產 = 100 %
總負債 + 股東權益 = 100%
現金與約當現金比率= (貨幣資金 + 交易性金融資產)/總資產
應收款項比率 = (應收票據+應收賬款)/總資產
存貨比率 = 存貨/總資產
流動資產比率 = 流動資產／總資產
應付款項 = (短期借款 + 交易性金融負債 + 應付票據 + 應付賬款 + 應付短期債券)/總資產
流動負債比率 = 流動負債/總資產
長期負債 = 非流動負債/總資產
股東權益比率 = 股東權益比率

五大財務比率:

財務結構

資產負債比率 = 負債合計/負債和所有者權益(或股東權益)總計
長期資金佔不動產/廠房及裝置比率 = (所有著權益合計+非流動負債合計)/(固定資產+在建工程+工程物資)

償債能力

流動比率 = 流動資產/流動負債
速動比率 = （流動資產 - 存貨 - 預付費用）/ 流動負債

營運能力

應收款項週轉率 = 營業收入/平均應收款項餘額
應收款項週轉天數 = 平均應收款項餘額×360天/銷售收入
存貨週轉率 = 營業成本/平均存貨
存貨週轉天數 = 平均存貨×360天/營業成本
固定資產週轉率 = 淨銷售額 / 不動產,廠房及裝置淨值
生意完整週期 = 應收款項週轉天數 + 存貨週轉天數
總資產週轉率 = 總資產週轉率(次)=營業收入淨額/平均資產總額

盈利能力

總資產利潤率ROA(次) = 淨利潤/平均資產總額
淨資產收益率ROE(次) = 淨利潤/平均股東權益總額
稅前純益佔實收資本比率 = 稅前純益(利潤總額)/實收資本
毛利率 = （營業收入-營業成本）/ 營業收入
營業利潤率 = 營業利潤 / 營業收入
淨利潤率 = 淨利潤 / 營業收入
營業費用率 = (銷售費用+管理費用+財務費用)/營業收入
經營安全邊際率 = 營業利潤率 / 毛利率

成長能力

營收增長率(%) = 當年營業總收入/上一年營業總收入 - 1
淨利增長率(%) = 當年淨利潤/上一年淨利潤 - 1
淨資本增長率(%) = 期末總資產/期初總資產 - 1

現金流量

現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債
現金流量允當比率 = 營業活動現金流量近5年之和/(5年購建固定資產,無形資產和其他長期資產所支付的現金之和-5年處置固定資產,無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額之和 + 當年存貨-5年前存貨 + 5年分配股利,利潤或償付利息所支付的現金)
現金再投資比率 = ( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 ) / ( 資產合計 - 流動負債 )

• 平均應收款項餘額 = (應收賬款餘額年初數+應收票據餘額年初數+應收帳款餘額年末數+應收票據餘額年末數）/2
• 平均存貨餘額 = (期初存貨＋期末存貨)/2
• 平均固定資產餘額 ＝ (期初固定資產餘額＋期末固定資產餘額)/2
• 平均資產總額 = (期初資產資產總額＋期末資產總額)/2
• 平均股東權益總額=(期初股東權益＋期末股東權益)/2

現金流量狀況:

營業活動現金流量 = 經營活動產生的現金流量淨額
投資活動現金流量 = 投資活動產生的現金流量淨額
籌資活動現金流量 = 籌資活動產生的現金流量淨額

以上計算公式轉自財報說