蘋果高管內幕交易，合規路漫漫
《金融時報》 報道美國檢方以涉嫌內幕交易起訴了蘋果 (Apple)一名 企業法律部門高階總監 ，包括指控這位前高管在 2015年令人失望的業績公佈前拋售1000萬美元蘋果股票。
去年 9月卸任蘋果企業法務部門高階總監的吉恩?萊沃夫(Gene Levoff)面臨刑事指控，被指利用職務之便在蘋果業績釋出前的“禁售期”交易蘋果股票。
萊沃夫從 2008年起一直是資訊披露委員會成員，與包括蘋果總法律顧問和財務與銷售副總裁在內的多名高管共事。在向股東公佈之前約兩週，萊沃夫拿到了蘋果的季度財報和新聞稿。
美國司法部 (DoJ)在昨日公佈的一份起訴書中稱，他在2011年至2016年間的一系列交易中獲利22.7萬美元，避免損失37.7萬美元。這些指控最高可判20年監禁以及最高500萬美元罰款。
與此同時，在新澤西州提起的另一起訴訟中，美國證券交易委員會 (SEC)就內幕交易提起民事訴訟。
去年，美國證交會起訴了 56起此類案件，約佔其490起獨立執法行動的10%。
但美國證交會指出，現年 44歲的萊沃夫的案件之所以引人注目，是因為他本人就負責監管蘋果內部的內幕交易。美國司法部的起訴書還顯示，他在2015年“發起並監督了該政策的更新”。
這則新聞，讓人感嘆，原來知法犯法無處不在，我們以為蘋果這樣的公司合規性已經做到了極致，結果一個專門負責監管公司內部交易的高管，確實最大的內幕交易者，真是反諷無窮。
由此可以看出合規是個長期系統生態，不僅僅是企業內部，更需要外部司法，監管部門的協同，缺一不可。有四點建議：
其一，內控的規制的建立要不斷完善，適合企業自身發展的階段，企業憲法式的將合規作為規制的天條，唯有從根本上賦予合規最高的權利，才能最大化的避免違規的發生。
其二，要與時俱進，現代企業發展，已經無法按照傳統模式，最新的技術、最新的理論、最新的監管措施到應當落實到企業合股建制中，比如大資料的應用，就是加大企業內控合規的非常犀利的手段，比如對高管等核心人員社交媒體的監管，就是新時期的新動態。
其三，充分發揮內部舉報的功能，同時給予正當的合理的獎勵，用內部的力量監督，當然要避免用這種手段來打壓異己，要有完善的後續獎懲措施來保證。
其四，要和獨立第三方合作，對企業內部合規經常性考核，要完全內部監督是不可能，利益相關必然滋生腐敗，第三方的介入是非常好的直接解決模式。
以上是各條不可單獨實施，要各個環節不懈怠，用制度、用技術、用獎懲、用獨立來趨勢其不斷的完善，唯有如此才能儘量減少企業違規風險，合規治理任重道遠，日日不息。